淮安市政府关于印发淮安市市属企业负责人年度经营业绩考核及薪酬管理暂行办法的通知
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淮安市政府关于印发淮安市市属企业负责人年度经营业绩考核及薪酬管理暂行办法的通知
江苏省淮安市人民政府
市政府关于印发淮安市市属企业负责人年度经营业绩考核及薪酬管理暂行办法的通知
淮政发〔2007〕200号
各县（区）人民政府，市各委、办、局，市各直属单位：
现将《淮安市市属企业负责人年度经营业绩考核及薪酬管理暂行办法》印发给你们，希认真组织实施。
淮安市人民政府
二○○七年十二月二十八日
淮安市市属企业负责人年度经营业绩考核及薪酬管理暂行办法
第一章总则
第一条为切实履行国有资产出资人职责，维护所有者权益，落实国有资产保值增值责任，探索建立市属企业负责人激励约束机制，根据《中华人民共和国公司法》、国务院《企业国有资产监督管理暂行条例》以及中央和省属企业负责人经营业绩考核有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条本办法考核与管理的对象，是指由市人民政府授权由市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的市属企业（以下简称企业）的法定代表人。企业的总经理、副董事长、副总经理、财务总监、党委书记、副书记及其他有关人员同时纳入考核范围（所考核企业须法人治理结构比较完善、机构较为健全、人员到位）。
第三条所出资企业负责人经营业绩考核实行年度考核与任期考核相结合(任期经营业绩考核办法由市国资委另行制定)。
第四条所出资企业负责人经营业绩考核与薪酬管理工作应遵循以下原则：
（一）按照国有资产保值增值以及资本收益最大化和可持续发展的要求，依法考核企业负责人的经营业绩。
（二）按照企业所处的不同行业、资产经营的不同水平和主营业务的特点不同等，实事求是，公开公正，分类考核。
（三）按照责权利相统一的要求，建立科学合理的激励约束机制和可追溯的资产经营责任制。
（四）坚持薪酬管理制度改革与相关改革配套进行，推进企业负责人收入分配的市场化、合理化、规范化。
第二章考核内容及程序
第五条年度经营业绩考核目标通过市国资委负责人与企业主要负责人签订年度经营业绩责任书的形式下达。年度经营业绩责任书主要包括下列内容：
（一）考核内容及指标;
（二）双方的权利和义务；
（三）其他需要明确的事项。
第六条年度经营业绩考核指标包括基本指标与分类指标。
（一）基本指标包括年度国有资产保值增值率、利润总额、上交税金、销售（营业）收入等指标。
1．国有资产保值增值率是指企业考核期末加减当期客观因素后的所有者权益同考核期初所有者权益的比率，计算公式为：
国有资产保值增值率＝（加减当期客观因素后的期末所有者权益÷考核期初所有者权益）×100%
客观因素由市国资委根据国家有关规定具体审核确定，企业国有资产保值增值结果以市国资委确认的结果为准。
2．年度利润总额是指经审计后的企业合并年度财务决算报表反映的利润总额。
年度利润总额因客观因素变化，按照国务院国资委《企业国有资产保值增值结果确认暂行办法》（国资委[2004]9号令）规定予以调整。
3．年度上交税金是指企业年度实际上交国家的各项税费总和。
4．销售（营业）收入是指经审计后的企业合并年度财务决算报表反映的销售收入。
（二）分类指标由市国资委根据企业所处的行业、特点及承担市委市政府下达的重大社会经济发展目标，综合考虑反映企业对社会贡献、经营管理成效及发展能力等因素确定。分类指标的具体内容在经营业绩责任书中明确。
第七条年度经营业绩考核目标按下列程序确定：
（一）预报经营业绩考核目标建议值。每年年初，由企业按照市国资委的相关要求，结合本企业发展规划和经营状况及特点，提出年度拟完成的经营业绩目标建议值（原则上不低于上年实际完成数），并将目标建议值和必要的说明材料报市国资委。
（二）核定经营业绩考核目标值。市国资委根据宏观经济形势及企业运营环境，结合企业上年指标完成值与指标增长率对企业年度经营业绩目标建议值进行审核，确定考核目标值。
（三）市国资委负责人与企业主要负责人签订年度经营业绩责任书。
第八条年度经营业绩责任书执行情况的监控。年度经营业绩责任书签订后，企业于7月底前将责任书上半年执行情况及相关材料报市国资委。对半年经营业绩责任书执行情况明显滞后的企业，市国资委向该企业负责人提出预警并进行督促。
第九条年度经营业绩按照下列程序进行考核：
（一）每年3月底之前，企业依据经中介机构审计的企业年度合并财务决算报表，对上年度经营业绩目标的完成情况进行总结分析，并将总结分析报告报市国资委。
（二）市国资委、市财政局对中介机构审计的企业合并财务决算报表和有关统计数据进行审核，结合企业年度总结报告和监事会等相关方面评价意见，对企业负责人年度经营业绩考核目标完成情况进行百分制考核（计分办法见附件一），初步认定企业负责人年度经营业绩考核结果并反馈至企业负责人及其所在单位，企业负责人如有异议的，可在10日内向市国资委书面反映。
（三）市国资委确认考核结果，并接受审计部门监督。
第十条企业负责人经营业绩考核结果由企业予以公示，接受民主监督。
第三章薪酬构成与确定
第十一条实行经营业绩考核的企业负责人年度薪酬由基本薪酬和绩效薪酬两个部分组成。
第十二条基本薪酬是指企业负责人年度的基本收入。以企业上年净资产、销售（营业）收入规模为依据确定。计算公式为：
基本薪酬＝按所有者权益划分应得部分＋按销售（营业）收入划分应得部分（基本薪酬划分标准见附件二）
第十三条绩效薪酬是指以基本薪酬为基数，依据企业当年目标责任书明确的各项指标完成情况确定的企业负责人应得的报酬。计算公式为：
绩效薪酬=基本薪酬×国有资产保值增值率×目标完成率(目标完成率按所得分值占考核指标总分值的比例确定)。
对于利润总额低于上一年的企业，其绩效薪酬应低于上一年。
第十四条企业主要负责人的年度薪酬分配系数为1，企业党委书记和总经理的年度薪酬分配系数为09，企业领导班子成员副职的分配系数为0.6－08。
第四章奖惩兑现与薪酬管理
第十五条市国资委根据企业经营业绩考核结果，提出企业负责人年度薪酬方案，报市政府备案。企业依据审定的企业负责人年度薪酬方案实施兑现。
第十六条企业负责人薪酬纳入当年度企业工资总额，在计算企业当年度在岗职工平均工资时要予以剔除。企业负责人年度薪酬原则上不得超过本企业本部、全资及控股子企业在岗职工平均工资的6倍。企业负责人经营业绩及薪酬与企业工资总额挂钩,当考核得分在90分（不含90分）以下时，企业工资总额不得调增；当考核得分在90分—100分（不含100分）之间时，企业工资总额可按工资指导线下限调增；当考核得分在100分以上时，企业工资总额可按工资指导线上限调增。
第十七条企业负责人薪酬费用列入企业当期成本。基本年薪按月支付，绩效薪酬的80％在年度考核结束后兑现，20％延期到下一年经营业绩考核时兑现。延期兑现薪酬由市国资委专项管理，符合规定条件时予以支付。
第十八条除国家另有规定外，企业负责人不得在本企业和下属企业（包括兼职的）领取年度薪酬以外的任何收入。
第十九条企业负责人的薪酬为税前收入，应依法缴纳个人所得税。
第二十条发生以下情况酌情扣减企业主要负责人的绩效薪酬：
（一）企业发生虚报、瞒报财务状况，造成财务信息失真的;
（二）企业重大对外投资、担保等事项未按规定程序办理造成较大损失的;
（三）企业未能按规定依法足额缴纳社会保险费和依法支付职工工资的。
第二十一条企业负责人违反国家及省有关法律法规和规章规定，违反党风廉政建设责任制规定，导致重大决策失误或重大安全责任事故、严重环境污染事故、严重社会稳定问题及严重违法违纪，给企业造成重大不良影响或造成国有资产重大损失的，扣减全部绩效薪酬。
第二十二条市国资委、市财政局定期对企业负责人薪酬发放情况进行专项检查，对存在下列情形的，视情节轻重予以处理：
（一）对于超过核定标准发放企业负责人收入的，责令企业收回超标准发放部分，并对企业及企业主要负责人给予通报批评。
（二）对于企业负责人薪酬管理和发放中弄虚作假多提多领薪酬的，多提多领部分予以扣回，并酌情扣减企业主要负责人延期兑现的薪酬。触犯法纪的，按法纪规定处理。
第五章附则
第二十三条各县区对国有企业负责人经营业绩的考核与管理，可参照本办法执行。
第二十四条本办法由市国资委负责解释。
第二十五条本办法自2007年度起施行。
附件一：
年度经营业绩考核计分办法
1．经营业绩基本指标的考核：
（1）国有资产保值增值率：企业完成目标值时，得基本分，超过目标值相应加分，最多加4分（每高于0.5个百分点，加1分）。低于目标值相应扣分，最多扣4分（每低于05个百分点，扣1分）。
（2）利润总额：企业完成目标时，得基本分，超过目标值相应加分，最多加3分（每超过5%，加上1分）。低于目标值相应扣分，最多扣3分（每低于5％，扣1分）。
（3）上交税金:企业完成目标值时，得基本分，超过目标值相应加分，最多加3分（每超过5%，加1分）。低于目标值相应扣分，最多扣3分（每低于5％，扣1分）。
（4）销售（营业）收入：企业完成目标值时，得基本分，超过目标值相应加分，最多加2分（每超过5%，加1分）。低于目标值相应扣分，最多扣2分（每低于5％，扣1分）。
2．经营业绩分类指标的考核：
分类指标由市国资委根据企业所处的行业和特点，市委市政府下达的重大社会经济发展目标等确定。具体分类指标在年初由市国资委与各监管企业签订的目标责任书中明确，年终由市国资委根据企业完成情况采取评分的方式确定得分。分类指标加分与扣分的上限与下限为该指标基本分的20％。
3．经营业绩各项指标基本分值根据每个企业的实际情况确定，但原则上分类指标基本分值不得高于40分。
邢台市酒类产（商）品专卖管理规定
河北省邢台市人民政府
邢台市酒类产（商）品专卖管理规定
邢政[1996]8号 1996年4月8日
第一条 为加强酒类产（商）品生产和流通管理，维护酒类市场秩序，严厉打击制造、经销假冒伪劣酒的违法行为，保护生产者、经营者和消费者的合法权益，增加财政收入，根据《河北省酒类产（商）品专酿专卖管理规定》，结合我市的具体情况，特制定本规定。
第二条 凡在邢台市辖区内，从事酒类产（商）品生产（包括加工、改装、勾兑）、流通（包括采购、销售、调运和储存）活动的企业、单位和个人，必须遵守本规定。
第三条 酒类产（商）品专卖管理的范围包括含一度以上酒精成份的白酒、黄酒、啤酒、葡萄酒、果露酒、配制酒、食用酒精及各种进口酒等。
第四条 酒类专卖管理坚持“生产管严、批发管住、零售搞活、重点打假”的原则，不准个体工商户开办酒厂、生产酒类产品；不准个体工商户开展酒类批发业务，要尽量多开设酒类产（商）品零售摊点，以方便群众购货。
第五条 市、县酒类专卖管理局是全面负责所辖区域酒类专卖管理的行政管理部门，统一负责酒类产（商）品的流通管理工作，受当地人民政府和上级酒类专卖管理局双重领导。
第六条 各级工商、技术监督、公安、卫生、交通、铁路、银行等部门，按各自的职责，积极协助酒类专卖管理部门做好酒类产（商）品专卖管理工作。
第七条 酒类产（商）品的批发、零售、运输实行许可证制度。各种许可证由市酒类专卖管理局根据省有关规定统一印制、审核和颁发。
第八条 凡从事酒类批发（包括零集兼批发）业务的单位，均应向当地酒类专卖管理局进行登记申请，经当地酒类专卖管理局审查同意并逐级报省酒类专卖管理局批准，发给《酒类批发证》后方可向当地工商行政管理部门申请领取营业执照。未取得《酒类批发许可证》的单位，不得从事酒类商品批发业务。
第九条 从事酒类零售业务，必须经当是县、市酒类专卖管理部门审核批准，发给《酒类零集许可证》，工商行政管理部门凭《酒类零售许可证》办理经营酒类的营业执照。经销酒类商品的单位和个体工商户只能向证照齐全的生产企业、批发企业进货。严禁销售掺杂使假、冲水降度和假冒伪劣类商品。
第十条 有计划的调控省外酒调入我市，需要从省外调入或进行品种调剂的酒类商品，必须在市酒类专卖管理局统一安排的数量档次内，发给《酒类调入许可证》，方可人事外采业务。严禁任何单位和个体户自行向省外采购。对未取得《酒类调入许可证》而擅自从省外购进酒类商品的，运输部门不予运输，银行不予结算，市场不准销售。
第十一条 凡需运往省外的酒类产品。须由市酒类专卖管理局发给《酒类调出许可证》方可调运。全市鼓励市内酒调出，县、市酒类专卖管理局应对调出酒类提供方便。
第十二条 从事进口酒类批发业务，从事国家名酒类和进口酒类的零售业务，必须持有相应的特种酒类经营许可证。特种酒类经营许可证由市酒类专卖管理局代省签发。
第十三条 对经批准从省外调入的酒类产（商）品，调入单位应将样品连同有关证件交送市酒严专卖管理局审验。经批准后方可销售。
第十四条 外省、市及省内外地、市生产或经销酒类产（商）品企业到我市辖区内销售酒类产（商）品的，必须到当地酒类专卖管理局申请，经批准后方可销售。
第十五条 刊登、播放以及利用其它形式所作的酒类产（商）品广告，必须经当地酒类专卖管理局批准。
第十六条 违反下列规定，各级酒类专卖管理局可根据《河北省酒类产（商）品专酿专卖管理规定》（河北省人民政府第48号令）和河北省人民政府法制局、河北省商业厅《关于进一步贯彻执行省政府48号令加强酒类专卖管理的通知》（冀商糖[1993]23号）进行处罚：
（一）未取得酒类经营许可证，擅自从事酒类批发、零售、调运的，酒类专卖管理局可根据情节轻重，没收其非法所得，并处以违法商品总额15-20%的罚款。
（二）已经取得《酒类零售许可证》的单位、个体户擅自从事酒类批发业务的，可根据情节轻重，没收其非法所得，并处以违法商品总额15-20%的罚款，并责令停止批发业务。情节严重、屡教不改的，吊销其零售许可证。
（三）对未经批准擅自从省外调入酒类商品的，可根据情节轻重，处以违法商品额15-20%的罚款。对已经出售的酒类商品没收其非法所得。对经批准购进的省外酒未经审验，擅自批发、销售的，酒类专卖管理局没收其非法所得，并处以违法商品总额8-10%的罚款。
（四）酒类产品生产企业，向无酒类经营许可证的单位批发酒类商品的，酒类商品零售企业、单位和个体户向未取得《酒类批发许可证》的批发企业、单位购进酒类商品的，根据情节轻重，没收其非法所得，并处以违法商品总额10-15%的罚款。
（五）酒类商品在省内运输，应持有酒类经营许可证副本和随货同行发票。没有调出单位随货同行发票或发货票的，责令其在5日内补办手续。逾期不办发货票手续或者没有酒类经营许可证的，处以违法商品总额10-15%的罚款。
（六）对擅自印制、伪造的证件和非法所得，并处以5000元-7000元的罚款，情节严重构成犯罪的，移送司法机关，依法追究刑事责任。
第十七条 对制售假冒劣质酒的，责令停止生产、销售、没收商品、原材料、作案工具及非法所得，对未售出版社以商品货值金额30-50%的罚款。已经售出的，并处违法所得2-5倍的罚款。经销假冒劣质酒的，可令其停止销售或停业整顿，没收非法所得，没收或销毁酒类商品，并根据情节轻重，处以违法商品总额15-20%罚款，情节严重构成犯罪的，由司法机关追究刑事责任。
第十八条 酒类专卖管理执法人员依照法定权限和程序，查处假冒伪劣酒类商品时，需要对生产、经销者应给予积极配合，不得擅自解封、转移、隐匿被扣押、查封酒类商品及违法所得。需要对有关酒类商品的质量、商标标识及其他标志进行检验、鉴定时，商品生产、经销者应提供必要的样品，经检验合格的，其费用由酒类专卖管理执法部门承担；不合格的，由生产、经销者负担。
第十九条 拒绝、阻碍酒类专卖管理执法人员执行职务的，酒类专卖管理部门吊销酒类专卖有关证伯，共处2000元-4000元的罚款；情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十条 酒类专卖管理执法人员应严格按照执法程序处罚，佩带标识，出示省统一印制的行政执法证，对不持证件的，被检查企业、单位和个体户有权拒绝检查。
第二十一条 酒类专卖管理人员及其他国家机关的工作人员滥用职权、徇私舞弊，玩忽职守，索贿受贿，或者非法干预酒类专卖管理人员依法行使职权的，由其所在单位和上级主管部门给予行政处分；给受害人造成经济损失的，由侵害人所在机关或单位负行政赔偿责任；情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十二条 当事人对行政处罚决定不服的，可以在接到行政处罚决定之日起15日内，向作出处罚决定机关的本级人民政府或上级主管部门申请复议；也可以直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议，也不向人民法院起诉，又不履行处罚决定的，作出处罚决定的机关，可以申请人民法院强制执行。
第二十三条 对检举违反酒类（商）品专卖管理规定的单位和个人，经查实后，由酒类专卖管理规定的单位和个人，经查实后，由酒类专卖管理局给予一定的奖励。
第二十四条 本规定由邢台市酒类专卖管理局负责解释。
第二十五条 本规定自发布之日起施行。
关于发布《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》的通知
证监发[2005]51号
各上市公司：
为规范上市公司回购社会公众股份的行为，依据《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及其他相关法律、行政法规的规定，中国证券监督管理委员会制定了《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》，现予发布，自发布之日起施行。
二○○五年六月十六日
第一章 总则
第一条 为规范上市公司回购社会公众股份的行为，依据《公司法》、《证券法》、《股票发行与交易管理暂行条例》及其他相关法律、行政法规的规定，制订本办法。
第二条 本办法所称上市公司回购社会公众股份是指上市公司为减少注册资本而购买本公司社会公众股份（以下简称股份）并依法予以注销的行为。
第三条 上市公司回购股份，应当按照本办法的规定向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）报送备案材料。
第四条 上市公司回购股份，应当有利于公司的可持续发展，不得损害股东和债权人的合法权益。
上市公司的董事、监事和高级管理人员在回购股份中应当忠诚守信，勤勉尽责。
第五条 上市公司回购股份，应当依据本办法的规定履行信息披露义务。
上市公司及其董事应当保证所披露的信息真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第六条 上市公司应当聘请独立财务顾问和律师事务所就股份回购事宜出具专业意见。
上述专业机构应当诚实守信，勤勉尽责，对回购股份相关事宜进行尽职调查，对备案材料进行核查，并保证其出具的文件真实、准确、完整。
第七条 任何人不得利用上市公司回购股份从事内幕交易、操纵证券交易价格和进行证券欺诈活动。
第二章 回购股份的一般规定
第八条 上市公司回购股份应当符合以下条件:
（一）公司股票上市已满一年；
（二）公司最近一年无重大违法行为；
（三）回购股份后，上市公司具备持续经营能力；
（四）回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件；公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当符合相关规定并取得证券交易所的批准；
（五）中国证监会规定的其他条件。
第九条 上市公司回购股份可以采取以下方式之一进行：
（一）证券交易所集中竞价交易方式；
（二）要约方式；
（三）中国证监会认可的其他方式。
第十条 回购的股份自过户至上市公司回购专用账户之日起即失去其权利。上市公司在计算相关指标时，应当从总股本中扣减已回购的股份数量。
第十一条 上市公司在回购股份期间不得发行新股。
在年度报告和半年度报告披露前5个工作日或者对股价有重大影响的信息公开披露前，上市公司不得通过集中竞价交易方式回购股份。
第十二条 因上市公司回购股份，导致股东持有、控制的股份超过该公司已发行股份的30%的，该等股东无须履行要约收购义务。
第三章 回购股份的程序和信息披露
第十三条 上市公司董事会应当在做出回购股份决议后的两个工作日内公告董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知。
回购股份预案至少应当包括以下内容：
（一）回购股份的目的；
（二）回购股份方式；
（三）回购股份的价格或价格区间、定价原则；
（四）拟回购股份的种类、数量及占总股本的比例；
（五）拟用于回购的资金总额及资金来源；
（六）回购股份的期限；
（七）预计回购后公司股权结构的变动情况；
（八）管理层对本次回购股份对公司经营、财务及未来发展影响的分析。
第十四条 上市公司应当在股东大会召开前3日，将董事会公告回购股份决议的前一个交易日及股东大会的股权登记日登记在册的前10名社会公众股股东的名称及持股数量、比例，在证券交易所网站上予以公布。
第十五条 独立财务顾问应当就上市公司回购股份事宜进行尽职调查，出具独立财务顾问报告，并在股东大会召开5日前在中国证监会指定报刊公告。
独立财务顾问报告应当包括以下内容：
（一）公司回购股份是否符合本办法的规定；
（二）结合回购股份的目的、股价表现、公司估值分析等因素，说明回购的必要性；
（三）结合回购股份所需资金及其来源等因素，分析回购股份对公司日常经营、盈利能力和偿债能力的影响，说明回购方案的可行性；
（四）其他应说明的事项。
第十六条 上市公司股东大会应当对下列事项逐项进行表决：
（一）回购股份的方式；
（二）回购股份的价格或价格区间、定价原则；
（三）拟回购股份的种类、数量和比例；
（四）拟用于回购的资金总额；
（五）回购股份的期限；
（六）对董事会实施回购方案的授权；
（七）其他相关事项。
上市公司在公告股东大会决议时，应当载明“本回购方案尚需报中国证监会备案无异议后方可实施”。
第十七条 上市公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
第十八条 上市公司做出回购股份决议后，应当依法通知债权人。
第十九条 上市公司依法通知债权人后，可以向中国证监会报送回购股份备案材料，同时抄报上市公司所在地的中国证监会派出机构。
第二十条 上市公司回购股份备案材料应当包括以下文件：
（一） 回购股份的申请；
（二） 董事会决议；
（三） 股东大会决议；
（四） 上市公司回购报告书；
（五） 独立财务顾问报告；
（六） 法律意见书；
（七） 上市公司最近一期经审计的财务会计报告；
（八） 上市公司董事、监事、高级管理人员及参与本次回购的各中介机构关于股东大会作出回购决议前6个月买卖上市公司股份的自查报告；
（九） 中国证监会规定的其他文件。
第二十一条 上市公司回购报告书应当包括以下内容：
（一）本办法第十三条回购股份预案所列事项；
（二）上市公司董事、监事、高级管理人员在股东大会回购决议公告前六个月是否存在买卖上市公司股票的行为，是否存在单独或者与他人联合进行内幕交易及市场操纵的说明；
（三）独立财务顾问就本次回购股份出具的结论性意见；
（四）律师事务所就本次回购股份出具的结论性意见；
（五）其他应说明的事项。
以要约方式回购股份的，还应当披露股东预受要约的方式和程序、股东撤回预受要约的方式和程序，以及股东委托办理要约回购中相关股份预受、撤回、结算、过户登记等事宜的证券公司名称及其通讯方式。
第二十二条 律师事务所就上市公司回购股份出具的法律意见书应当包括以下内容：
（一） 公司回购股份是否符合本办法规定的条件；
（二） 公司回购股份是否已履行法定程序；涉及其他主管部门批准的，是否已得到批准；
（三） 公司回购股份是否已按照本办法的规定履行相关的信息披露义务；
（四） 公司回购股份的资金来源是否合法合规；
（五）其他应说明的事项。
第二十三条 中国证监会自受理上市公司回购股份备案材料之日起10个工作日内未提出异议的，上市公司可以实施回购方案。
采用集中竞价方式回购股份的，上市公司应当在收到中国证监会无异议函后的5个工作日内公告回购报告书；采用要约方式回购股份的，上市公司应当在收到无异议函后的两个工作日内予以公告，并在实施回购方案前公告回购报告书。
上市公司在回购报告书的同时，应当一并公告法律意见书。
第二十四条 上市公司实施回购方案前，应当在证券登记结算机构开立由证券交易所监控的回购专用帐户；该帐户仅可用于回购公司股份，已回购的股份应当予以锁定，不得卖出。
第二十五条 上市公司应当在回购的有效期限内实施回购方案。
上市公司距回购期届满3个月时仍未实施回购方案的，董事会应当就未能实施回购的原因予以公告。
第二十六条 回购期届满或者回购方案已实施完毕的，公司应当停止回购行为，撤销回购专用帐户，在两个工作日内公告公司股份变动报告，并在10日内依法注销所回购的股份，办理工商变更登记手续。
第四章 以集中竞价交易方式回购股份的特殊规定
第二十七条 上市公司应当按照证券交易所和证券登记结算机构的相关规定，委托具有从事证券经纪业务资格的证券公司负责办理回购股份的相关事宜。
第二十八条 在回购股份期间，上市公司应当在每个月的前3个交易日内，公告截止上月末的回购进展情况，包括已回购股份总额、购买的最高价和最低价、支付的总金额。
上市公司通过集中竞价交易方式回购股份占上市公司总股本的比例每增加1％的，应当自该事实发生之日起两个交易日内予以公告。
第二十九条 回购期届满或者回购方案已实施完毕的，上市公司应当在股份变动报告中披露已回购股份总额、购买的最高价和最低价、支付的总金额。
第五章 以要约方式回购股份的特殊规定
第三十条 上市公司以要约方式回购股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前30个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值。
第三十一条 上市公司以要约方式回购股份的，应当在公告回购报告书的同时，将回购所需资金全额存放于证券登记结算机构指定的银行账户。
要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。
第三十二条 上市公司以要约方式回购股份，股东预受要约的股份数量超出预定回购的股份数量的，上市公司应当按照相同比例回购股东预受的股份；股东预受要约的股份数量不足预定回购的股份数量的，上市公司应当全部回购股东预受的股份。
第三十三条 上市公司以要约方式回购境内上市外资股的，还应当符合证券交易所和证券登记结算机构业务规则的有关规定。
第六章 监管措施和法律责任
第三十四条 上市公司未按照本办法规定备案的，中国证监会有权要求其暂停或者终止回购股份活动，对公司及其相关责任人依法予以处罚。
第三十五条 上市公司回购股份存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会责令其予以纠正，对公司及相关责任人依法予以处罚。
第三十六条 利用上市公司回购股份进行欺诈、操纵市场或者内幕交易的，中国证监会依法予以处罚；构成犯罪的，移交司法机关依法查处。
第三十七条 为上市公司回购股份出具意见的相关专业机构未履行勤勉尽责义务，所发表的专业意见存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会对相关专业机构及签字人员采取监管谈话、出具警示函、责令整改等措施；情节严重的，暂停或者吊销其业务资格。
第七章 附则
第三十八条 本办法自发布之日起施行。
